【典型案例】

案例一 張某，某縣建設(shè)局局長(zhǎng)，中共黨員。2016年9月，縣紀(jì)委對(duì)其紀(jì)律審查時(shí)，查明張某在某銀行一次性存入400萬(wàn)元現(xiàn)金。張某拒不說(shuō)明其來(lái)源。經(jīng)查，400萬(wàn)元是張某的全部財(cái)產(chǎn)與能夠認(rèn)定的所有支出的總和減去能夠證實(shí)的有真實(shí)來(lái)源的所得的差額，屬于非法所得。

案例二 歐陽(yáng)某，某鄉(xiāng)黨委書(shū)記，中共黨員。2016年12月，縣紀(jì)委對(duì)其紀(jì)律審查時(shí)，查明歐陽(yáng)某在三亞市有價(jià)值430萬(wàn)元房產(chǎn)一處，屬于歐陽(yáng)某用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)。歐陽(yáng)某無(wú)法說(shuō)明該房款的具體來(lái)源，經(jīng)查該房產(chǎn)屬于非法所得。

案例三 孫某，某市人民醫(yī)院（國(guó)有）院長(zhǎng)，中共黨員。2017年3月，市紀(jì)委對(duì)其紀(jì)律審查時(shí)，孫某對(duì)其銀行存款具體說(shuō)明來(lái)源，其中29萬(wàn)元的存款孫某雖然說(shuō)明了具體來(lái)源，但經(jīng)查證不屬實(shí)，屬于非法所得。

案例四 馬某，某市財(cái)政局預(yù)算處長(zhǎng)，中共黨員。2017年7月，市紀(jì)委對(duì)其紀(jì)律審查時(shí)，查明其除了涉嫌受賄犯罪問(wèn)題外，在外地還有價(jià)值1100萬(wàn)元的三處房產(chǎn)，馬某說(shuō)明三處房產(chǎn)來(lái)源線(xiàn)索不具體，無(wú)法查實(shí)，但能排除存在來(lái)源合法的可能性和合理性，屬于非法所得。

【處理建議】

案例一中，張某在銀行一次性存入400萬(wàn)元現(xiàn)金，且屬于非法所得，張某涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪。

案例二中，歐陽(yáng)某在三亞市有價(jià)值430萬(wàn)元房產(chǎn)一處，該房產(chǎn)屬于非法所得，歐陽(yáng)某涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪。

案例三中，孫某對(duì)其銀行存款中的29萬(wàn)元，雖然說(shuō)明了具體來(lái)源，但經(jīng)查證不屬實(shí)，屬于非法所得，孫某構(gòu)成一般巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明刑事違法行為。

案例四中，馬某所說(shuō)明的三處房產(chǎn)來(lái)源線(xiàn)索不具體，無(wú)法查實(shí)，但能排除存在來(lái)源合法的可能性和合理性，馬某涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪。

綜上，依據(jù)司法解釋關(guān)于涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪的界定標(biāo)準(zhǔn)，張某、歐陽(yáng)某、馬某均涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪，應(yīng)依據(jù)黨紀(jì)處分條例第二十七條的規(guī)定，追究三人的黨紀(jì)責(zé)任。依據(jù)上述涉嫌犯罪的界定標(biāo)準(zhǔn)，孫某構(gòu)成一般巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明刑事違法行為，應(yīng)依據(jù)黨紀(jì)處分條例第二十八條的規(guī)定，追究其黨紀(jì)責(zé)任。

【評(píng)析意見(jiàn)】

張某、歐陽(yáng)某、馬某、孫某違反國(guó)家法律法規(guī)，孫某構(gòu)成一般巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明刑事違法行為，張某、歐陽(yáng)某、馬某均涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪

巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，是指國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超出合法收入，差額巨大，而本人又不能說(shuō)明其合法來(lái)源的行為。

該罪主體是特殊主體，即只能由國(guó)家工作人員構(gòu)成。根據(jù)《刑法》第九十三條的規(guī)定，國(guó)家工作人員，是指國(guó)家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國(guó)家工作人員論。

主觀(guān)上由直接故意構(gòu)成。行為人不能說(shuō)明其明顯超過(guò)合法收入的財(cái)產(chǎn)或支出的來(lái)源是合法的，是主觀(guān)上不愿意，明知其來(lái)源是非法的，故意不如實(shí)說(shuō)明來(lái)源，拒不說(shuō)明真實(shí)來(lái)源。侵犯的客體是國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性。

在客觀(guān)方面必須具備以下兩個(gè)條件：第一，財(cái)產(chǎn)或者支出明顯超過(guò)合法收入，且差額巨大。這是構(gòu)成該罪的前提條件?！柏?cái)產(chǎn)”，是指行為人實(shí)際擁有的財(cái)產(chǎn)，包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)?！爸С觥保ㄉ钕M(fèi)的支出和用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的投資、贍養(yǎng)、保險(xiǎn)、贈(zèng)予、借貸等支出?！昂戏ㄊ杖搿?，包括工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，從事講學(xué)、寫(xiě)作等所得，承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)所得以及通過(guò)繼承、受贈(zèng)、存款利息、股份分紅、合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等途徑得到的全部收入?！安铑~巨大”，是指其財(cái)產(chǎn)或支出與合法收入相差的數(shù)額巨大。“巨大”的界定標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)1999年9月最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》，涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明，數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案。

第二，本人不能說(shuō)明財(cái)產(chǎn)或支出明顯超過(guò)合法收入的部分來(lái)源合法。這是構(gòu)成該罪的本質(zhì)行為要素。關(guān)于行為人“不能說(shuō)明”巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源合法的認(rèn)定，根據(jù)2003年11月最高人民法院《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《紀(jì)要》）的規(guī)定，包括以下情況：1、行為人拒不說(shuō)明財(cái)產(chǎn)來(lái)源；2、行為人無(wú)法說(shuō)明財(cái)產(chǎn)的具體來(lái)源；3、行為人所說(shuō)的財(cái)產(chǎn)來(lái)源經(jīng)查證并不屬實(shí)；4、行為人所說(shuō)的財(cái)產(chǎn)來(lái)源因線(xiàn)索不具體等原因，無(wú)法查實(shí)，但能排除存在來(lái)源合法的可能性和合理性的。

需要強(qiáng)調(diào)的，就是“非法所得”的數(shù)額計(jì)算問(wèn)題。根據(jù)上述《紀(jì)要》的規(guī)定，《刑法》第三百九十五條規(guī)定的“非法所得”一般是指行為人的全部財(cái)產(chǎn)與能夠認(rèn)定的所有支出的總和減去能夠證實(shí)的有真實(shí)來(lái)源的所得。在具體計(jì)算時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）應(yīng)把國(guó)家工作人員個(gè)人財(cái)產(chǎn)和與其共同生活的家庭成員的財(cái)產(chǎn)、支出等一并計(jì)算，而且一并減去他們所有的合法收入以及確屬與其共同生活的家庭成員個(gè)人的非法收入。（2）行為人所有的財(cái)產(chǎn)包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；行為人的支出包括合法支出和不合法的支出；行為人的合法收入包括工資、獎(jiǎng)金、稿酬、繼承等法律和政策允許的各種收入。（3）為了便于計(jì)算非法所得數(shù)額，對(duì)于行為人的財(cái)產(chǎn)和合法收入，一般可以從行為人有比較確定的收入和財(cái)產(chǎn)時(shí)開(kāi)始計(jì)算。（劉紀(jì)研）